Declaração completa ou simplificada? Saiba qual é a melhor para você!

O que você verá neste artigo:

• Declaração completa ou simplificada: qual é a melhor para você?
• O que pode ser deduzido no Imposto de Renda?
• Dependentes
• Despesas com educação
• Despesas com saúde
• Pensão alimentícia
• Previdência (pública e privada)
• Outras despesas
• É possível ter valor a pagar ao optar pela declaração simplificada?
• Como escolher o modelo de declaração do IR 2023?
• “Devo optar pela declaração completa ou simplificada?”.

Está aberta a temporada do Imposto de Renda 2023 e uma das dúvidas mais comuns que surgem neste período é sobre qual modalidade de declaração é melhor.

Para te ajudar com essa questão, preparamos um guia com tudo que você precisa saber para escolher a melhor modalidade para o seu perfil. Acompanhe!

Declaração completa ou simplificada: qual é a melhor para você?
A principal diferença está no valor que o contribuinte gastou com as despesas dedutíveis — ou seja, aquelas que você pode usar para abater o imposto de renda a ser pago.

Se a soma de seus gastos dedutíveis superaram R$16.754,34 em 2022 (ou, no mínimo, 20% dos seus rendimentos tributáveis no ano anterior), a declaração completa pode ser a melhor opção porque será possível utilizar essas despesas para abater do seu saldo devedor do IR.

Essa modalidade também beneficia pessoas que possuem mais de uma fonte de renda e/ou possuem rendimentos de alto valor.

Neste caso, você pode utilizar a declaração completa para:

• Pagar menos imposto de renda ou;
• Não pagar e nem restituir (ficar no 0 a 0) ou;
• Restituir mais.

>> 4 dicas para aumentar sua restituição de imposto de renda

Já na declaração simplificada, não é possível usar essas despesas para deduzir o imposto durante o ano. Neste caso, declara-se, basicamente, renda, bens e direitos, sem a necessidade de fazer a diferenciação de gastos.

Qualquer pessoa pode optar pela declaração simplificada, mas normalmente ela vale a pena para quem:

• Não gastou R$16.754,34 (ou, no mínimo, 20% da sua renda anual tributável) com despesas dedutíveis;
• Tem rendimentos tributáveis anuais mais baixos;
• Declara como o IRPF como “Isento”;
• Declara apenas rendimentos, bens e direitos.
• Considerando que os gastos dedutíveis são parte fundamental na escolha entre declaração completa ou simplificada, é fundamental que você saiba quais despesas são passíveis de dedução.

O que pode ser deduzido no Imposto de Renda?
Abaixo, você encontrará a lista dos gastos dedutíveis no Imposto de Renda 2023. Vale ressaltar que é necessário comprovar os gastos através de comprovantes de pagamento, como recibos e notas fiscais, que contenham identificação (CPF ou CNPJ).

Dependentes
Neste caso, é possível abater até R$2.275,08 por pessoa. Não há limite para a quantidade de dependentes que podem ser inseridos na declaração e, para aqueles que não estão aptos a trabalhar devido a alguma deficiência, o critério de limite de idade não se aplica.

Podem ser considerados dependentes:

• Vínculo Critério
• Cônjuge ou companheiro Ter um filho ou um relacionamento de, no mínimo, 5 anos.
• Filho ou enteado Idade até 21 anos, podendo ser estendida até 24 anos caso o dependente esteja cursando ensino superior ou escola técnica.
• Irmão, neto ou bisneto Idade até 21 anos, podendo ser estendida até 24 anos caso o dependente esteja cursando ensino superior ou escola técnica. É necessário que o contribuinte detenha a guarda da pessoa em questão.
• Pais, avós e bisavós Rendimentos, tributáveis ou não, inferiores ou iguais a R$ 22.847,76 no ano anterior.
• Despesas com educação

Neste caso, o limite máximo de dedução é de R$3.561,60 por pessoa. É possível deduzir gastos com:

• Creche;
• Pré-escola;
• Ensino fundamental;
• Ensino médio;
• Ensino técnico;
• Ensino tecnológico;
• Ensino superior (graduação e pós-graduação, incluindo mestrado, doutorado e especializações).
• Vale ressaltar que cursos livres (idiomas, danças, atividades extracurriculares) e gastos com material didático, uniformes e transporte não podem ser utilizados para dedução.

Despesas com saúde
Diferente das outras categorias, não há limite de valor para dedução de gastos com saúde. É possível deduzir gastos com:

• Plano de saúde;
• Hospitais;
• Exames laboratoriais;
• Aparelhos e próteses ortopédicas;
• Próteses dentárias;
• Procedimentos estéticos realizados por médicos em ambiente médico;
• Serviços radiológicos;
• Dentistas;
• Médicos;
• Psicólogos;
• Terapeutas ocupacionais;
• Fisioterapeutas;
• Fonoaudiólogos;
• Enfermeiros, assistentes sociais, nutricionistas e instrumentadores cirúrgicos desde que estejam inclusos em uma conta hospitalar.

Não é possível deduzir medicamentos, vacinas e testes de Covid-19 bem como gastos cobertos por apólices de seguros e itens como próteses de silicone, muletas, aplicação de Botox, cadeiras de rodas e óculos.

Ainda está na dúvidas entre fazer a declaração completa ou simplificada? Os gastos com saúde podem ser um bom indicador. Quanto mais altos forem, maior a probabilidade de a declaração completa valer a pena.

Declaração completa ou simplificada?

Saiba qual é a melhor para você!

Atente-se aos limites dos gastos dedutíveis.

• Pensão alimentícia
• Pensões alimentícias podem ser deduzidas desde que o valor tenha sido acordado através de decisão judicial ou extrajudicial.
• Não há valor limite para a dedução.
• Previdência (pública e privada)

Independentemente de ser CLT ou autônomo, você pode deduzir todo o valor pago ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS).

No caso da previdência privada, é possível abater até 12% dos rendimentos tributáveis anuais através de aportes feitos em fundos previdenciários que sejam PGBL (Plano Garantidor de Benefício Livre).

Outras despesas
Além das despesas citadas anteriormente, também é possível deduzir:

• Despesas registradas em livro caixa;
• Doações e incentivos à cultura e ao esporte;
• Contribuição ao Carnê-Leão;
• Parcela isenta de aposentadoria;
• Reserva remunerada e reforma e pensão para declarante com 65 anos ou mais, caso não tenha sido deduzida dos rendimentos tributáveis.

É possível ter valor a pagar ao optar pela declaração simplificada?
Sim, é possível pagar imposto mesmo no modelo de declaração mais simples. Neste caso, o recomendável é fazer uma consultoria financeira para avaliar se vale a pena adotar estratégias que tornem a declaração completa mais vantajosa.

Como escolher o modelo de declaração do IR 2023?
Após preencher os dados no programa disponibilizado pela Receita Federal, no canto inferior esquerdo, você poderá escolher entre a declaração completa ou simplificada.

Em ambos os casos, é possível visualizar quanto será possível pagar ou restituir em cada modalidade, bem como a alíquota efetiva a ser paga (porcentagem de imposto real a ser paga considerando os itens declarados).

É necessário optar pela tributação para entregar a declaração.
Agora, você tem tudo que precisa para decidir se fará a declaração completa ou simplificada. Tem outras dúvidas sobre a declaração do Imposto de Renda 2023? Confira o artigo completo que preparamos com tudo que você precisa saber sobre o tema!